ICAAP e patrimonio Basilea III sugli schemi di vigilanza
Aggiornato
In breve
Una sola piattaforma può produrre l’ICAAP e i prospetti di bilancio?
Kelvyn calcola il patrimonio di vigilanza Basilea III con il metodo standardizzato — ponderazioni di rischio degli articoli 111 e da 112 a 134 del CRR, esposizione al default, rischio operativo con il metodo dell’indicatore di base, concentrazione misurata con l’indice di Herfindahl-Hirschman, valutazione di secondo pilastro, coefficienti patrimoniali ed eccedenza — e li rende in report ICAAP e di adeguatezza patrimoniale. Lo stesso motore produce stato patrimoniale, conto economico e rendiconto finanziario sugli schemi della Circolare 262 di Banca d’Italia.
Patrimonio calcolato, non trascritto
Le ponderazioni di rischio derivano dagli articoli del CRR e non da una tabella di riscontro mantenuta a mano in un foglio di calcolo. Esposizione al default, requisito per il rischio operativo con il metodo dell’indicatore di base, concentrazione come indice HHI e valutazione di secondo pilastro sono tutti derivati dai dati di portafoglio già presenti nel sistema.
Coefficienti ed eccedenza patrimoniale discendono dallo stesso calcolo: il valore nel report ICAAP e quello nel report patrimoniale sono lo stesso valore, non due sue trascrizioni.
Prospetti su schemi reali
I prospetti di bilancio sono prodotti su schemi statutari precaricati e non su un piano dei conti generico adattato allo scopo. Stato patrimoniale, conto economico e rendiconto finanziario secondo la Circolare 262 di Banca d’Italia sono disponibili come template di sistema, insieme agli schemi patrimoniali e ICAAP e a un set IFRS 9 generico.
L’Italia è la giurisdizione servita. Gli schemi statutari, i dati di scenario per lo stress e la localizzazione sono progettati per l’Italia: è una dichiarazione di specificità, non un limite da nascondere.
Collegato al motore di stress
Uno stress test non si ferma al portafoglio. Si propaga a un set completo di prospetti sotto stress, conservato accanto alla baseline con le diagnostiche di raccordo, così che la posizione patrimoniale sotto scenario sia prodotta dalla stessa pipeline che la produce nello scenario base.
Perimetro
Che cosa non fa
Solo metodo standardizzato. Non è implementato alcun metodo basato sui rating interni, né Basilea IV: ciò che è implementato sono le regole del CRR e di Basilea III.
Kelvyn produce prospetti e report sugli schemi statutari. Non effettua invii e non genera segnalazioni di vigilanza specifiche per giurisdizione: nessuna reportistica MiFID II RTS 22 o RTS 25, nessuna segnalazione SOX, SEC o FCA.
La copertura delle rettifiche che alimenta il calcolo patrimoniale proviene dal modello di impairment semplificato descritto nella pagina IFRS 9. È una dipendenza reale ed è opportuno conoscerla prima di fare affidamento sull’output.
Domande
- Quale metodo di Basilea è implementato?
- Il metodo standardizzato, con le ponderazioni di rischio degli articoli 111 e da 112 a 134 del CRR. Non è previsto alcun metodo basato sui rating interni.
- Kelvyn supporta gli schemi di segnalazione di Banca d’Italia?
- Sì. Stato patrimoniale, conto economico e rendiconto finanziario secondo la Circolare 262 sono disponibili come template di sistema precaricati, insieme alle varianti patrimoniale e ICAAP della stessa Circolare.
- Kelvyn invia le segnalazioni di vigilanza?
- No. Produce i prospetti e i report; l’invio e ogni segnalazione di vigilanza specifica per giurisdizione restano fuori dal prodotto.
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